(一)股票种类
　　本次发行的股票为境内上市人民币普通股(A 股)，每股面值人民币1.00元。
　　(二)发行数量和发行结构
　　本次发行股份数量为3,500万股，网下发行数量为700万股，占本次发行数量的20%；网上发行数量为本次最终发行数量减去网下最终发行数量。
　　(三)发行价格
　　本次发行的价格为43.40元/股。此发行价格对应的市盈率为：
　　(1)51.67倍(每股收益按照2009年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行前总股本计算)；
　　(2)68.89倍(每股收益按照2009年度经会计师事务所审计的扣除非经常性损益前后孰低的净利润除以本次发行后总股本计算)；
　　(3)初步询价报价不低于本次发行价格的所有有效报价对应的累计拟申购数量之和为37,970万股，超额认购倍数为54.24倍。
　　(四)本次发行的重要日期安排

序号	日期	发行安排
1	T-6日2010年4月27日	刊登《提示公告》、《初步询价及推介公告》
2	T-5日2010年4月28日	初步询价(通过网下发行电子平台)及现场推介(深圳)
3	T-4日2010年4月29日	初步询价(通过网下发行电子平台)及现场推介(上海)
4	T-3日2010年4月30日	初步询价(通过网下发行电子平台)及现场推介(北京)初步询价截止日(15:00)
5	T-2日2010年5月4日	确定发行价格、可参与网下申购的股票配售对象名单及有效申报数量，录入发行参数，启动网下电子平台申购刊登《网上路演公告》
6	T-1日2010年5月5日	刊登《发行公告》、《投资风险特别公告》网上路演
7	T日2010年5月6日	网下发行缴款日(9:30-15:00；有效到账时间15:00之前)网上发行申购日(9:30-11:30，13:00-15:00)，网上投资者缴款申购
8	T+1日2010年5月7日	网下配售验资、律师出具见证意见网上申购资金冻结、验资
9	T+2日2010年5月10日	刊登《网上定价发行申购情况及中签率公告》、《网下配售结果公告》摇号抽签网下申购多余款项退还
10	T+3日2010年5月11日	刊登《网上定价发行摇号中签结果公告》网上申购资金解冻、多余款项退还

注：1、上述日期为工作日，如遇重大突发事件影响本次发行，保荐人(主承销商)将及时
公告，修改本次发行日程。
　　2、如因深交所网下发行电子平台系统故障或非可控因素导致询价对象或配售对象无法
正常使用其网下发行电子平台进行初步询价或网下申购工作，请询价对象或配售对象及时与
保荐人(主承销商)联系。

◎申购数量和申购次数的确定
　　1、本次网上发行，参加申购的单一证券账户的委托申购数量不少于500股，超过500股的必须是500股的整数倍。
　　2、单一证券账户申购上限为28,000股，对于申购数量超过申购上限的新股申购委托，深交所交易系统将该委托视为无效委托予以自动撤销，不予确认。
　　3、单一证券账户只能申购一次，一经申报不能撤单。同一账户的多次申购委托(包括在不同的证券交易网点各进行一次申购的情况)，除第一次申购外，均视为无效申购。
　　4、参与初步询价的配售对象不能参与网上申购，若参与网上申购，则网上申购部分为无效申购。
　　5、证券账户注册资料中"账户持有人名称"相同且"有效身份证明文件号码"相同的多个证券账户(以2010年5月5日账户注册资料为准)参与本次发行网上申购的，以深交所交易系统确认的该投资者的第一笔申购为有效申购，其余申购均为无效申购。

◎新大新材  IPO募集资金用途将用于的项目

序号	项目名称	投资额(万元)
1	年产25，000吨太阳能晶硅片切割专用刃料扩产项目	15700
2	晶硅片切割废砂浆回收再利用项目	9900
3	年产8，000吨半导体晶圆片切割用碳化硅专用刃料项目	10340
4	研发中心项目	3000
	合计	38940

◎发行人历史沿革、改制重组：
　　(一)发行人设立方式
　　本公司是由河南新大新科技有限公司整体变更设立。2008年9月23日，经股东会审议通过，新大新有限公司以截至2008年7月31日经鹏城会计师事务所审计的净资产10,643.563477万元中的10,500万元按1:1的比例折为10,500万股，剩余部分143.563477万元计入资本公积。
　　2008年10月8日，本公司在开封市工商行政管理局完成工商变更登记手续，领取了注册号为410100100026546的企业法人营业执照，注册资本10,500万元。
　　根据鹏城会计师事务所出具的《验资报告》(深鹏所验字[2008]163号)，公司增加注册资本99,448,753.69元，注册资本增加至105,000,000.00元。其中，增加的注册资本中以未分配利润转增资本37,747,844.89元，以盈余公积转增资本5,648,422.95元，以资本公积转增资本56,052,485.85元。上述转增为资本的资本公积56,052,485.85元均为资本溢价。
　　根据个人所得税法的相关规定，股份有限公司整体变更设立时以未分配利润、盈余公积和资本溢价之外的资本公积转增注册资本，自然人股东需缴纳个人所得税；以资本公积中的资本溢价部分转增注册资本，不需要缴纳个人所得税。因此，本次增加的注册资本中以未分配利润转增资本37,747,844.89元，以盈余公积转增资本5,648,422.95元部分，公司自然人股东需缴纳个人所得税。
　　公司就股东需要缴纳个人所得税问题，向开封市人民政府提交了《关于对改制上市个人所得税有关问题予以确认的报告》，2009年8月12日，开封市人民政府就上述事项作出汴政函[2009]27号《开封市人民政府关于对河南新大新材料股份有限公司改制上市有关税负问题予以确认的复函》，按照《河南省人民政府办公厅关于促进我省上市后备企业发展的通知》(豫政办[2006]86号)精神，对于原河南新大新科技有限公司整体变更为河南新大新材料股份有限公司时，用历年积累的未分配利润和盈余公积金转增股本所产生的个人股东所得税和增资部分印花税暂不缴纳，待公司上市后由税务部门予以扣缴，或按照国家有关政策规定予以减免。
　　(二)发起人
　　本公司的发起人包括宋贺臣、姜维海、郝玉辉、季方印、王风书、崔晓路、深圳市裕泉投资有限公司、郑伟鹤、黄荔、深圳红树创业投资有限公司、王红波、上海尚雅投资管理有限公司、深圳市同创伟业创业投资有限公司。
　　公司设立时的股本结构如下：
序号　　股东名称　　持股数量(股)　　持股比例(%)
1　　宋贺臣　　31,587,465　　30.08
2　　姜维海　　23,690,625　　22.56
3　　郝玉辉　　18,287,535　　17.42
4　　季方印　　6,982,500　　6.65
5　　王风书　　4,738,125　　4.51
6　　崔晓路　　4,738,125　　4.51
7　　裕泉投资　　3,150,000　　3.00
8　　郑伟鹤　　2,755,305　　2.62
9　　黄荔　　2,755,305　　2.62
10　　红树创投　　2,493,750　　2.38
11　　王红波　　2,369,115　　2.26
12　　尚雅投资　　1,050,000　　1.00
13　　同创伟业　　402,150　　0.38
　　合计　　105,000,000　　100.00
　　(三)发行人改制设立前主要发起人拥有的主要资产和从事的主要业务
　　本公司的主要发起人为宋贺臣、姜维海、郝玉辉、季方印。本公司改制设立前，宋贺臣持有本公司前身新大新有限公司的股权比例为30.08%，姜维海持有新大新有限公司的股权比例为22.56%，郝玉辉持有新大新有限公司的股权比例为17.42%，季方印持有新大新有限公司的股权比例为6.65%。
　　本公司改制设立前，宋贺臣、姜维海、郝玉辉、季方印拥有的主要资产为上述新大新有限公司股权，并为新大新有限公司的主要管理人员，从事的主要业务为股权投资、公司管理。
　　(四)发行人成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
　　本公司由河南新大新科技有限公司整体变更成立，设立时完整承继了新大新有限公司的全部资产。本公司成立时实际从事晶硅片切割刃料的研发、生产和销售业务，在新大新有限公司整体变更为股份公司前后，公司主营业务未发生变化。
　　(五)发行人成立后主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务
　　截至本招股说明书签署日，公司主要发起人宋贺臣、姜维海、郝玉辉、季方印拥有的主要资产为本公司股份，从事的主要业务为股权投资、公司管理。与公司成立前相比，主要发起人拥有的主要资产和实际从事的主要业务未发生变化。
　　(六)发行人的业务流程
　　本公司是以有限责任公司整体变更设立，设立前后的业务流程未发生变化。本公司的主要业务流程参见本招股说明书"第五章业务和技术"。
　　(七)发行人成立后在生产经营方面与主要发起人的关联关系及演变情况
　　公司成立后，主要发起人宋贺臣、姜维海、郝玉辉、季方印担任公司董事、高级管理人员至今，其中宋贺臣担任公司董事长，姜维海担任公司董事及总经理，郝玉辉担任公司董事及财务总监，季方印担任公司董事、副总经理及董事会秘书。
　　股份公司成立至今，除宋贺臣、姜维海及郝玉辉为公司银行借款1,500万元提供担保外，主要发起人在生产经营方面与本公司无关联关系。
　　(八)发起人出资资产的产权变更
　　本公司是由新大新有限公司整体变更设立，承继了原新大新有限公司所有的资产、负债及权益，该等资产权属及负债的变更均已履行必要的法律手续，本公司已合法拥有相关权利。

◎发行人主营业务情况：
　　1、主营业务
　　本公司的主营业务为晶硅片切割刃料的生产和销售。
　　2、主要产品
　　本公司主要产品为晶硅片切割刃料，应用于太阳能晶硅片和半导体晶圆片的切割，是晶硅片线切割生产过程中不可或缺的专用材料。该产品是以碳化硅为原材料，通过一系列加工形成的高纯度、超精细的碳化硅微粉。碳化硅(SiC)是一种耐磨损性能高的人工研磨材料。它是以石英砂、石油焦为主料，盐为辅料按一定比例混匀后装入电阻炉内，通过高温冶炼而制成。碳化硅微粉具有硬度高、耐磨性强、抗高温性能好、热导率高等特性，具备切割或研磨其他材料的物理特征。晶硅片切割刃料是碳化硅粉体材料的一种新的应用，作为高端、专用产品，主要应用于太阳能晶硅片、半导体晶圆片、压电晶体、光学镜片的切割、研磨和抛光。

◎股东研究：
新大新材  主要股东

序号	股东名称	持股数量	占总股本比例
1	宋贺臣	31587465	22.56
2	姜维海	23690625	16.92
3	郝玉辉	18287535	13.06
4	季方印	6982500	4.99
5	崔晓路	4738125	3.38
6	王风书	4738125	3.38
7	深圳市裕泉投资有限公司	3150000	2.25
8	郑伟鹤	2755305	1.97
9	黄荔	2755305	1.97
10	深圳红树创业投资有限公司	2493750	1.78

◎新大新材 最近三年财务指标：

财务指标/时间	2009年	2008年	2007年
总资产(亿元)	5.2626	3.2278	1.1004
净资产(亿元)	2.6431	1.6669	0.5195
少数股东权益(万元)
净利润(亿元)	0.98	0.77	0.22
资本公积(万元)	143.56	143.56	1976.57
未分配利润(亿元)	1.42	0.6	0.23
基本每股收益(元)	0.93	0.73	0.21
稀释每股收益(元)	0.93	0.73	0.21
每股现金流(元)	-0.34	0.55	0.06
净资产收益率(%)	36.93	46.04	42.38